Ley 73 o Ley 97.
Lo costoso es no tener estrategia.
Consultoría especializada en pensiones IMSS, optimización fiscal y planeación patrimonial para profesionistas y empresarios entre 35 y 60 años con ingresos superiores al millón de pesos anual.
Un acompañamiento hecho a tu medida.
Transparencia total: lo bueno y lo difícil.
No te vendemos una pensión: te vendemos optimización fiscal y blindaje de patrimonio. Aquí te decimos qué esperar y qué no esperar de una planeación seria.
Visión patrimonial integral
Combinamos IMSS optimizado, PPR deducible y portafolio privado heredable en una sola estrategia de tres capas.
Diagnóstico legal de certeza
Identificamos tu régimen con los dígitos 3 y 4 de tu NSS para que cada decisión parta de una base verificable.
El SAT cofinancia tu retiro
Aplicamos el Art. 151 LISR para que la devolución anual de ISR capitalice tu propio plan de pensión.
Asesoría 100% en línea
Videoconferencia segura desde donde estés, con la misma profundidad técnica que una sesión presencial.
Modalidad 40 cada vez más cara
El costo escala hacia ~18.8% del salario base hacia 2031; topada implica más de $30,000 mensuales. Requiere planeación de flujo.
Horizonte de largo plazo
Los beneficios fiscales y de pensión se materializan en años. No es un producto rápido.
Disciplina de aportaciones
PPR, Modalidad 40 y seguros funcionan si se sostienen con constancia y revisiones periódicas.
Ley 73 o Ley 97: la diferencia define tu retiro.
El régimen lo determinan los dígitos 3 y 4 de tu NSS (año de primer alta). Antes del 1 de julio de 1997: Ley 73. Desde esa fecha: Ley 97.
- — Pensión vitalicia garantizada por el Estado.
- — Fórmula: semanas + salario promedio últimos 5 años + edad de retiro.
- — Mínimo 500 semanas cotizadas; 60 años (cesantía) o 65 años (vejez).
- — Conservación de derechos: 25% de las semanas cotizadas.
- — Modalidad 40 para inflar el salario promedio final.
- — La pensión depende del saldo acumulado en tu Afore.
- — 875 semanas en 2026, escalando a 1,000 en 2031.
- — Aportación patronal subiendo de 6.5% a 15% en 2030.
- — Negativa de Pensión: devolución del saldo en una sola exhibición.
- Pensión Mínima Garantizada — ~$9,400/mes (un salario mínimo).
- Retiro Programado — no vitalicio; el dinero se puede acabar.
- Renta Vitalicia — exige Seguro de Sobrevivencia, costo descontado del capital.
El sistema mexicano de pensiones cambia. Tu plan también debe hacerlo.
Encarecimiento de la Modalidad 40
Las reformas han elevado año con año la cuota; sin ingeniería de flujo, deja de ser viable para topar pensión Ley 73.
Pensión Mínima Garantizada de miseria
Para Ley 97, el piso ronda los $9,400 al mes (un salario mínimo): inviable para un estilo de vida A/B.
Pirámide poblacional invertida
Menos cotizantes activos y más pensionados presionan el esquema de reparto y empujan reformas continuas.
Conservación de derechos
En Ley 73 la conservación equivale al 25% de las semanas cotizadas. Vencida, hay que reactivarse con 52 semanas en Modalidad 10.
Lo que evaluamos contigo.
- Dígitos 3 y 4 del NSS (año de alta = régimen aplicable)
- Semanas cotizadas y unificación de cuentas (NSS duplicados)
- Salario promedio de las últimas 250 semanas
- Modalidad 40 topada a 25 UMAs y su costo proyectado
- Modalidad 10 para profesionistas e independientes
- PPR deducible: Art. 151 LISR (deducción inmediata)
- PPR diferido: Art. 185 LISR (hasta $152,000 anuales)
- Exención de ISR en pensión: 15 UMAs mensuales
Datos que conviene tener presentes.
Pensión Mínima Garantizada mensual proyectada bajo Ley 97. Inviable para sostener un estilo de vida A/B.
Aportación patronal obligatoria al SAR hacia 2030 (sube desde 6.5% en 2021). Sigue siendo insuficiente para ingresos altos.
Tope mensual exento de ISR sobre tu pensión IMSS (~$52,000–$55,000). El excedente paga impuesto.
Las piezas legales que combinamos.
La estrategia correcta casi nunca depende de un solo producto. Estos son los instrumentos que usamos según tu régimen, edad y perfil fiscal.
Modalidad 40
Ideal para Ley 73Continuación voluntaria al régimen obligatorio. Permite sumar semanas e inflar el salario promedio de los últimos 5 años para maximizar la cuantía de la pensión.
Modalidad 10
Profesionistas y empresarios independientesAcceso pleno al IMSS (salud, incapacidades) sin patrón. Sirve para reactivar derechos en Ley 73 (52 semanas) y para acumular semanas en Ley 97 sin simulación.
PPR — Art. 151 LISR
Ingresos en tabulador alto de ISRDeducción inmediata hasta 10% de tus ingresos o 5 UMAs anuales (lo menor). En tasas del 30–35% el SAT devuelve dinero importante para reinvertir.
PPR — Art. 185 LISR
Diferimiento estratégicoAportación adicional hasta $152,000 anuales como estímulo fiscal con diferimiento de impuesto a momentos clave del retiro.
Sin fricción burocrática.
Te guiamos paso a paso en los trámites esenciales con el IMSS, CONSAR y tu Afore para que llegues a la cita con la información correcta.
Constancia de Semanas Cotizadas
Portal oficial ↗Base de cualquier diagnóstico. Tip premium: marca la casilla "Aplicar detalle de semanas cotizadas" para ver el historial de salarios, no solo el total.
Localización y unificación de NSS
Portal oficial ↗Para clientes que cotizaron en los 80/90 y cuyos registros no están digitalizados. Se rastrean cuentas duplicadas y semanas "perdidas" en las subdelegaciones.
Alta en Modalidad 10
Portal oficial ↗Incorporación voluntaria al régimen obligatorio para independientes. Pago mensual, bimestral o anual; cuota calculada sobre ingresos topados a 25 UMAs.
Consulta de saldos AFORE
Portal oficial ↗Conoce administradora, saldo, rendimientos e historial. Disponible vía AforeWeb, AforeMóvil y SARTEL (55 1328 5000).
Enrique Soto.
Consultor certificado en seguros y pensiones.
Con más de dos décadas de experiencia, Enrique acompaña a profesionistas y empresarios mexicanos a tomar decisiones informadas sobre su retiro. Su enfoque combina rigor técnico, lectura del marco legal vigente y una conversación cercana, sin tecnicismos innecesarios.
Información verificable.
Nuestras recomendaciones se sustentan en marcos normativos vigentes y publicaciones oficiales del Estado mexicano.
- IMSS — Portal de Semanas Cotizadas↗
- IMSS — Incorporación Voluntaria (Modalidad 10)↗
- Ley del Seguro Social (Arts. 138–151 y 218)↗
- Ley del Impuesto sobre la Renta (Arts. 151 y 185)↗
- CONSAR — Comisión Nacional del SAR↗
- AforeWeb (CONSAR)↗
- SAT — Estímulos fiscales para el retiro↗
- CONDUSEF — Educación financiera↗
- AMAFORE — Asociación Mexicana de Afores↗
Antes de agendar.
Una conversación puede cambiar tu retiro.
Déjanos tus datos y Enrique te contactará para coordinar una videoconferencia sin costo, confidencial y sin compromiso.